Вопрос: Организация заключила со специализированной (не аффинажной) организацией, имеющей лицензию, договор на утилизацию компьютеров и другой оргтехники. Оргтехника передается безвозмездно, в неразобранном виде. На данную оргтехнику организация не имеет документов, содержащих сведения о содержании (отсутствии) драгоценных металлов в ней. Каков порядок учета драгоценных и цветных металлов в списываемой компьютерной технике и оргтехнике, стоимость которой не превышает 40 тыс. руб.? Каков порядок утилизации компьютеров и оргтехники, если в их составе имеются драгоценные и цветные металлы?
Вопрос: Организация решила внести изменения в учетную политику на 2018 год в некоторых вопросах по сближению бухгалтерского и налогового учета. На 31.12.2017 есть сальдо на 77 и 09 счетах. Например, на счете 77: учтенные разницы по незавершенному производству, расходам будущих периодов, разницы в оценке продукции собственного производства и другое. На счете 09 - разницы по резервам на отпуска и другое. Активы, по которым возникали разницы, в настоящее время продолжают оставаться на балансе. Какими проводками закрыть счета 77 и 09 на 31.12.2017 по тем разницам бухгалтерского и налогового учета, по которым в 2018 году не будет разниц?
Вопрос: Организация понесла расходы, связанные с подготовкой строительства производственных корпусов (инженерно-геологические изыскания, услуги по подготовке технических условий ГТС, маркетинговый анализ, проектные работы, подготовительные работы по валке леса, расчистка территории т.д.), которые учитывались на счете 08. Стоимость оборудования самой производственной линии учитывалась на счете 07. Однако строительство корпусов не было начато. Впоследствии принято решение не строить производственный комплекс и продать линию. Каким образом продать затраты? Каков бухгалтерский и налоговый учет операции?
Вопрос: Был заключен договор займа в тенге, в том числе НДС. Российская организация - заемщик (далее - организация) ежемесячно начисляет проценты по займу, но не перечисляет их, поскольку по условиям договора займа уплата процентов предусмотрена в конце срока одновременно с возвратом основного долга. НДС в составе суммы займа и процентов по займу упоминается в договоре займа и ежемесячных актах. Заимодавец, зарегистрированный в Республике Казахстан (далее - казахская организация), является взаимозависимым с организацией, а задолженность по займу - контролируемой. Как отражать сумму задолженности и сумму курсовых разниц в налоговом и бухгалтерском учете?
Вопрос: Предприятие, находящееся на общей системе налогообложения, провело конкурс в социальных сетях по размещению рекламы своей продукции. Конкурс заключался в максимальном распространении рекламного материала о продукции организации в социальных сетях. По результатам конкурса физическим лицам выданы призы в виде готовой продукции предприятия (бытовая техника). Победителями были признаны физические лица, больше всех осуществившие репост рекламного материала. Каков порядок бухгалтерского учёта (бухгалтерские проводки) данной хозяйственной операции? Каков порядок налогового учёта (что будет являться базой для начисления НДС, НДФЛ, налога на прибыль)?
Вопрос: Организация-заемщик, находящаяся на общей системе налогообложения (далее - заемщик), получила долгосрочный (более года) заем под 15% годовых от контрагента-заимодавца (далее - заимодавец), который не является взаимозависимым лицом для заемщика. Заем получен путем передачи простого беспроцентного векселя Сбербанка РФ, причем сумма займа равна номиналу векселя. Каков порядок налогообложение и бухгалтерского учета данных операций?
Вопрос: В 2012 году образовалась кредиторская задолженность в размере 50 000 рублей. По истечении срока исковой давности (3-х лет) она не была списана. Ошибка была обнаружена в IV квартале 2017 года. Как правильно поступить в налоговом и бухгалтерском учете? Необходимо ли сдавать уточненную декларацию за 2015 год, когда задолженность должна была быть признана безнадежной? Можно ли ее списать датой обнаружения ошибки и отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль в этом году? Какие проводки необходимо сделать и какими датами?
Вопрос: Как и какими документами в 2018 году автономному учреждению следует поставить на бухгалтерский учет металлические двери, которые были заменены по предписанию МЧС на новые (замененные двери в хорошем состоянии и еще годные для дальнейшего употребления, до замены входили в состав (стоимость) здания, а здание находится в оперативном управлении)?
Вопрос: На складе пищеблока бюджетного учреждения при инвентаризации, проведенной в 2018 году, выявлены просроченные продукты питания - дрожжи в размере 4800 г. Срок хранения дрожжей - месяц. По результатам инвентаризации руководителем учреждения принято решение об отнесении суммы ущерба по просроченным продуктам питания на виновное лицо. Какими бухгалтерскими записями и документами отразить списание продуктов питания и начисление ущерба виновного лица?
Вопрос: Возврат средств субсидии в доход бюджета осуществляется в 2017 году. Возврат осуществляется как в отношении остатков субсидии прошлого года (2016 года), так и средств субсидии текущего года (2017 года). Муниципальное задание выполнено. Как отразить в бухгалтерском учете бюджетных (автономных) учреждений и в бюджетном учете учредителя операции по возврату остатка субсидии на выполнение муниципального задания текущего года и экономии субсидии, образовавшихся в результате смены типа учреждения на казенное? Как данная ситуация отразится в Отчете о движении денежных средств (форма 0503123)?
Вопрос: ООО (УСН) владеет долей акций в уставном капитале другого ООО в размере 50% стоимостью 5000 руб. Данный актив длительное время (более 5 лет) не учитывался в бухгалтерском учете в связи с отсутствием в бухгалтерии сведений о нем. Информацию о том, что организация является учредителем ООО с 2007 года, была получена из ЕГРЮЛ. Неизвестно, каким образом вносился вклад в уставный капитал. Бухгалтерская отчетность за 2017 год еще не подписана. Планируется исправить ошибку декабрем 2017 года, пока неизвестно, является ли ошибка существенной. Каков порядок исправления ошибки?
Вопрос: Организация применяет общую систему налогообложения, является ресурсоснабжающей организацией (тепло- и водоснабжение). В текущем году на обслуживание был взят многоквартирный дом (функции управляющей компании), намеревается выкупить долги собственников многоквартирного дома у предыдущей управляющей компании по договору цессии. Покупаются долги с наступившим сроком погашения и с дисконтом. Каков бухгалтерский и налоговый учет данной операции у цессионария?
Вопрос: В части инвестиционных проектов организация несла затраты на проектные, монтажные работы. На настоящее время инвестиционные проекты не могут быть осуществлены, срок действия проектных работ истек. Расходы, которые фактически не относились к вложениям во внеоборотные активы, являются расходами на ремонт. Каким образом следует отразить списание расходов, учтенных в прошлых годах на счете 08.03 "Вложения во внеоборотные активы", если учтенные расходы фактически не относились к вложениям во внеоборотные активы, а также те расходы, которые понесены по нереализованным инвестиционным проектам?
Вопрос: Казенное учреждение оплачивает электроэнергию с использованием счета 1 304 05 223. В соответствии с договором арендатор возмещает часть затрат за электроэнергию в доход бюджета. Как отражается данная ситуация в бюджетном учете казенного учреждения, которое является администратором доходов? Как данную операцию отразить в форме 0503123?
Вопрос: С целью продвижения развлекательных услуг для населения организация планирует по договору подряда поручить разработку группы в одной из социальных сетей физическому лицу. Предполагается, что стоимость работ не превысит 40 000 руб. Организация является владельцем здания, которое предполагается использовать, в том числе, в качестве развлекательного центра. Некоторые развлекательные услуги организация намеревается оказывать самостоятельно. При каких условиях данные работы возможно учесть в расходах в целях налогообложения прибыли? Каков порядок бухгалтерского учета затрат на создание группы?
Вопрос: В бюджетном учреждении по акту сверки с налоговым органом была выявлена дебиторская задолженность прошлых лет по страховым взносам за расчетные периоды до 01.01.2017. Дебиторская задолженность прошлых лет по страховым взносам в ПФР отражена в бухгалтерском учете по дебету счета 2 201 11 510 в корреспонденции с кредитом 2 401 10 180. Проблема возникла при сдаче бухгалтерской отчетности учредителю, который настаивает на корректировке аналитики счета "Доходы текущего финансового года" на 2 401 10 130. Налоговым органом принято решение о возврате налогоплательщику переплаты. Как учреждению следует отразить возврат данных средств в бюджетном учете?
Вопрос: Каким образом отражается в бухгалтерском учете безвозмездный вклад в имущество (денежные средства) акционерами (имущество (денежные средства) будет внесено акционерами в 2018 году на основании договора в соответствии со ст. 32.2 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах")? Облагаются ли данные взносы налогом на прибыль?
Вопрос: В собственности ООО находится транспортное средство. Есть полис КАСКО, страховая премия по которому составляет 57 000 руб. единовременно (отражается на счете 76 с ежемесячным включением в состав расходов) с условием безусловной франшизы по риску ущерба в размере 60 000 руб. Происходит некий случай нанесения ущерба автомобилю в результате непредвиденных обстоятельств при отсутствии виновных лиц. Детали и услуги по их замене стоили 63 000 руб. с НДС. У ООО есть кассовый чек на 60 000 руб. от станции технического обслуживания. Как правильно составить бухгалтерские проводки?
Вопрос: Федеральным казенным учреждением лимиты, доведенные в 2017 году, были израсходованы полностью. Учреждением в январе 2018 года получены счета за декабрь 2017 года, датированные 31 декабря 2017 года. По информации, полученной от главного распорядителя бюджетных средств, при планировании лимитов бюджетных обязательств на 2018 год учтены расходы на погашение кредиторской задолженности по коммунальным услугам, потребленным в декабре 2017 года. Как отразить в бюджетном учете казенного учреждения в 2017 и в 2018 годах рассматриваемую ситуацию?
Вопрос: В 2017 году учреждение выдало подотчетному лицу аванс по подстатье 221 КОСГУ. Подотчетное лицо представило чек на 74 руб. Учреждением ошибочно было принято к учету расходов на сумму 71 руб. (на 3 рубля меньше). В связи с этим в кассу учреждения подотчетным лицом сдан остаток средств на 3 руб. больше, чем следовало. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность учреждения уже представлена. Взаиморасчеты с сотрудником на начало 2018 года закрыты. Как исправить ошибку по данной операции в текущем году?
Вопрос: Федеральное бюджетное учреждение сдает в аренду часть объекта недвижимости, которая не является отдельным объектом имущественных прав. Договор аренды заключен на 1 год (начинает свое действие в 2017 году и заканчивает в 2018 году). В связи с введением с 01.01.2018 новых стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора каков порядок бухгалтерского учета данной операции?
Вопрос: ООО относится к субъекту малого и среднего бизнеса. Отчетность за 2015 и 2016 годы учредителями ООО утверждена. Сейчас обнаружены ошибки в бухгалтерской отчетности 2014 года. За 2014 год бухгалтерская отчетность не утверждалась. Возможно ли внесение исправлений в бухгалтерскую отчетность в периоде, когда была допущена ошибка (при этом в бухгалтерской отчетности за 2016 год появятся обновленные показатели 2014 года)?
Вопрос: Администрацией муниципального района получен в постоянное бессрочное пользование земельный участок от администрации городского поселения. Право постоянного бессрочного пользования администрации муниципального района зарегистрировано. Собственником данного участка является администрация городского поселения. Какими бухгалтерскими проводками следует отразить в учете принимающей и передающей сторон данную операцию? Каким образом учитывать в бухгалтерском учете администрации городского поселения данный земельный участок после передачи в бессрочное пользование?
Вопрос: В бюджетное учреждение по договору пожертвования поступили активы, которые в соответствии с положениями Инструкции N 157н и Федеральных стандартов бухгалтерского учета соответствуют понятию "основные средства". Изначально основные средства приняты к учету в рамках приносящей доход деятельности. С разрешения учредителя данные объекты переведены с приносящей доход деятельности на деятельность по выполнению государственного задания и включены в состав особо ценного имущества. Какими бухгалтерскими записями отразить операции по переводу объектов основных средств?